Obowiązkowe zgłoszenie do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych – dla stowarzyszeń, fundacji i nie tylko

Począwszy od 31 października 2021 r. zgłoszeń do rejestru będą musiały dokonywać także następujące podmioty zobowiązane:

1. trusty, których powiernicy lub osoby zajmujące stanowiska równoważne:

• mają miejsce zamieszkania lub siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub

• nawiązują stosunki gospodarcze lub nabywają nieruchomość na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w imieniu lub na rzecz trustu,

2. spółki partnerskie,

3. europejskie zgrupowania interesów gospodarczych,

4. spółki europejskie,

5. spółdzielnie,

6. spółdzielnie europejskie,

7. stowarzyszenia podlegające wpisowi do Krajowego Rejestru Sądowego,

8. fundacje.

Dotychczas obowiązkowi wpisu podlegały jedynie spółki handlowe.

W nowelizacji przewidziano 3-miesięczny okres przejściowy. Oznacza to, że wskazane podmioty, które już funkcjonują w obrocie prawnym, będą musiały dokonać wpisów do rejestru najpóźniej w dniu 31 stycznia 2022 r.

Nowelizacja przewiduje także nowy obowiązek dla beneficjenta rzeczywistego. Otóż będzie on zobligowany do dostarczania podmiotowi zobowiązanemu do wpisu do rejestru wszystkie informacje oraz dokumenty niezbędne do zgłoszenia informacji o beneficjencie rzeczywistym i jej aktualizacji. Obowiązywać będzie tu 7-dniowy termin, licząc od dnia wpisu do rejestru lub powstania zmiany.

Instytucje obowiązane zostaną zobligowane do systematycznego weryfikowania swoich wpisów w rejestrze. Konieczne będzie odnotowywanie rozbieżności między informacjami zgromadzonymi w Rejestrze a ustalonymi przez nią informacjami o beneficjencie rzeczywistym klienta, a także podejmowanie czynności w celu wyjaśnienia przyczyn tych rozbieżności.

Chodzi tu m.in. o:

• banki,

• zakłady ubezpieczeń,

• notariuszy, adwokatów, radców prawnych, prawników zagranicznych, doradców podatkowych (w zakresie niektórych usług),

• biura rachunkowe,

• niektóre fundacje i stowarzyszenia.

Pełny katalog instytucji obowiązanych znajduje się w art. 2 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.